卓信企業

不同國家的稅收制度有所差異，隨著美國跨境電商的興起，越來越多人注冊美國公司開展業務，那么對于美國公司運營過程中涉及的稅種務必要有所了解。

一般，美國公司運營會涉及以下這些稅種。

企業所得稅

美國企業所得稅是指業務的凈收入，不計算公司支付的任何作為合理報稅的金額，只要跟公司業務有關的開支都可以用來抵扣收入。

例如，將私人車輛租賃給公司(需要簽訂有效的租賃協議)，企業支付租賃費，這樣企業可以扣除這部分費用后報稅。

同時，作為出租人，您也可以扣除某些維護和修理的費用。

美國企業收入所得稅分別由聯邦和州政府進行征收，不同州的稅率有所不同，如果公司在有所得稅的州，則要同時報州的稅表和聯邦政府的稅表。

稅改后聯邦統一改為21%的標準稅率，各州政府稅率不等。

銷售稅

當商品/服務出售給消費者時，營業稅是一種銷售稅。在州和地方都征收營業稅，通常免除食品，水電費和其他必需品的稅款。

美國沒有聯邦銷售稅，但有45個州和數千個地方征收銷售稅。由于州銷售稅僅適用于在州邊界內的購買，因此通常會伴隨使用稅，該稅適用于在州外購買的州內商品或服務的使用，存儲或其他消費。

財產稅

如果您擁有商業地產、土地或實體店，那么你必須向房地產所在地的市或縣繳納財產稅。

消費稅

若您的企業從事特定類型的行業或銷售特定類型的產品或服務，則可能需要為這些交易和活動繳納消費稅。

美國納稅征收范圍

1、美國境內：主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等;

2、美國境外：主要包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權費等。

3、美國以外的海外特定金融資產：現金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險的現金價值等隨時可變現的資產。

美國公司報稅流程

1、確定是否需要納稅

無論您是作為美國公民或是居民，只要您在美國的收入超過一定數額，就需要提交美國聯邦所得稅申請表。

2、確定申請時的報稅身份

由于不同的個人狀況，申請報稅相關的法律條款也有所變化。

3、收集準備納稅所需的必要信息

從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件，包括W2表格，財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用(例如醫療或者工作時的相關費用)的收據以及其他的文件。

4、確認需要申報的表格

由于美國的稅法復雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您(但每張表格的計稅規則有差別)，因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫，如果對于填寫哪些表格仍不確認，可以咨詢專業的會計師。

5、計算去年的所有收入

除了體現在W-2表上的收入情況，其他在納稅年度中作為自由職業者或者銷售商品所獲得的資金，以及清算、出售或者繼承的資產也被視為收入。

6、計算所有的扣除額，獲得調整后收入

在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫療保險費，車輛登記費，搬家花費，學生貸款利息等項目，同時需要提供相應的收據、票據或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調整后的總收入。

7、計算稅額

計算稅額過程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優惠等項目獲得總的應納稅款。

8、通過郵寄報稅表

在申請截止日期之前，使用認證郵件向有關部門寄出您的納稅申報單。如果有需要，也可以將報稅涉及的所有人姓名和聯系方式填寫在表單上。

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