卓信企業(yè)

幾乎所有的離岸公司都有共同的優(yōu)勢：注冊程序簡單，對資本流動幾乎沒有限制，對未注冊的商業(yè)活動幾乎沒有稅收。因此，它受到了許多企業(yè)家的青睞，注冊一家離岸公司已成為許多企業(yè)發(fā)展國際市場的唯一途徑。然而，當企業(yè)經(jīng)營自己的離岸公司時，有8件事不容忽視。

經(jīng)營離岸公司的八個注意事項：

一、忽略離岸賬戶

在很多人的眼中，離岸賬戶就是一個提款機，自己存進去的錢，想什么時候用，就什么時候用，很多時候還為朋友和生意伙伴代收代付，但從來沒有詳細的記錄。如果你是這樣在使用離岸賬戶，那么要小心了，因為在目前的形勢下，雖然公司沒有義務(wù)向注冊處或當?shù)氐慕鸸芫痔峤粚徲媹蟾妫情_戶銀行迫于越發(fā)嚴格的合規(guī)審查，可能不定期地要求你提供商業(yè)實質(zhì)、會計記錄甚至審計報告，如果無法提供有說服力的資料，銀行有可能會關(guān)閉你的賬戶，把余額放在一張支票上，讓你走人。這對正在運行的生意來說，可能是一個很大的打擊。

此外，賬戶余額少的用戶應注意保持一定的余額，余額部分最好有當?shù)刎泿努F(xiàn)金存款，方便銀行扣除費用，定期登錄網(wǎng)上銀行，檢查是否有特殊通知，對于長期不活躍的賬戶，銀行可能因成本和風險而關(guān)閉。

不要與伊朗、朝鮮等高風險國家進行交易。即使銀行為你收付款，其合規(guī)部門也可能在不確定的情況下將你列入高風險賬戶并驅(qū)逐你。

二、單一董事的風險

對于一家離岸公司來說，董事?lián)碛泄镜纳罊?quán)，最直接的是控制銀行賬戶。大多數(shù)時候，為了簡單的程序，一家擁有多個董事的公司直接要求一名董事代表，該董事已成為銀行賬戶中唯一的授權(quán)簽字人。在某些情況下，出于隱私考慮，唯一的董事不是股東成員之一，而是員工或股東的親屬。

筆者親歷的案例是一家高科技企業(yè)，每天都有很多現(xiàn)金進入離岸賬戶，董事也是他們認為可信的人，結(jié)果此人見錢眼開，直接把離岸賬戶的錢款洗劫一空，一走了之。雖然股東可以訴諸法律，但成本高昂、周期漫長，又跨了三個以上的司法屬地，實踐起來非常困難。

因此，企業(yè)最好找到控制外部董事的能力，設(shè)置這樣的開關(guān)，最基本的替代方案是任命一個以上的董事或股東也成為銀行賬戶的授權(quán)簽字人，有效避免玩忽職守的董事容易侵犯公司。

更有效的方法是聘請專業(yè)董事，如離岸律師或?qū)I(yè)受托人，這些專業(yè)人士比公司所有者以外的非專業(yè)人士更安全可靠，一旦出現(xiàn)問題，只要向相關(guān)部門或相關(guān)法院投訴，客戶可以迅速獲得專業(yè)補償，因為這些專業(yè)人士承擔無限責任，他們的機構(gòu)一般購買可觀的商業(yè)保險來彌補損害。

三、代持僵局

每年都有不止一個客戶會面臨這樣的問題，注冊公司允許人們持有股份或使用代理董事。從來沒有想過離岸公司投資項目，出具在職證書，此時需要原董事簽署決議或聲明，但董事不知道下落，或任命董事甚至不知道自己的權(quán)利和責任，所以靴子里的小石頭突然擊敗了登山巨人。這只是其中一個例子，非專業(yè)的代理可能會導致許多公司治理的混亂。作為個人，其自身的債務(wù)問題、健康問題（包括精神問題）和無人監(jiān)督問題也將導致各種僵局。

成熟的做法是，如果客戶不方便成為股東或董事，應聯(lián)系專業(yè)的信托公司或律師持有股份或擔任董事。從表面上看，專業(yè)人士似乎是局外人，朋友或合作伙伴是他們自己的人，但專業(yè)的事情需要專業(yè)人士來做，親密的人并不意味著他們有能力，非專業(yè)的持有人往往沒有專業(yè)的信托或信托協(xié)議，當問題出現(xiàn)時，法律往往無效。

四、除名后的隱患

對于一些投資者來說，每年注冊幾家離岸公司可能很常見。如果項目沒有建立，公司可能不會管理或取消。未取消的公司不續(xù)簽費用，公司注冊一段時間后將被取消。我們可能認為，取消是一種省錢的取消方式。事實上，事實并非如此。正常的主動取消將任命清算人，然后公布其資產(chǎn)或債務(wù)。宣傳期結(jié)束后，無異議。清算結(jié)束后，取消完成。正常取消后，公司正常經(jīng)營造成的債務(wù)也成為過去式，不再追究。但是，如果被取消，被取消的公司將在債權(quán)人或其他起訴人要求的情況下恢復交易，原董事和股東仍將承擔原責任。因此，花很少的錢取消未使用的公司，而不是讓它被取消是非常重要的。

此外，對于一家暫時不使用的殼牌公司，幾年后可能會發(fā)現(xiàn)，這家歷史悠久的殼牌公司在投資某些項目方面有很大的優(yōu)勢，因為在某些情況下，投資準入的條件之一是公司成立的年限。

五、IT 的疏忽

離岸公司在國際貿(mào)易中轉(zhuǎn)移和支付是很常見的。離岸賬戶中往往有大量的營運資金現(xiàn)金甚至凈利潤。這些錢通常是國際欺詐集團流口水，一旦欺詐成功，因為公司、賬戶、經(jīng)營者、欺詐者和客戶可能屬于不同的領(lǐng)域，所以證據(jù)和起訴的門檻非常高，非常困難。

例如，詐騙集團成功劫持了中國交易員的電腦，然后進入電子郵件系統(tǒng)，得知會有相當大的付款，所以詐騙者通過控制交易員的電腦，通知客戶錯誤的賬戶信息，同時通過操作交易員的電子郵件系統(tǒng)，過濾通信信息，導致客戶支付欺詐賬戶。

此類IT 疏忽會給很多犯罪分子一個機會，所以會增加IT 常識，升級硬件設(shè)施，找專業(yè)咨詢機構(gòu)辦理公司注冊和銀行開戶是非常必要的。

六、公民與居民之爭

越來越多的中國高凈值人士開始移民或長期居住在歐洲和美國等發(fā)達國家。然而，由于他們沒有申請綠卡或公民身份，許多人認為他們對當?shù)囟悇?wù)局沒有義務(wù)，但這個想法是幼稚和危險的，尤其是對高凈值人士。例如，一般來說，在美國，如果你停留超過183天，你已經(jīng)成為一個美國稅務(wù)居民，也就是說，全球財產(chǎn)和收入已經(jīng)轉(zhuǎn)移到美國國內(nèi)稅務(wù)局（IRS）如果不履行申報義務(wù)，IRS 可以向你提起訴訟。因此，當高凈值人群擁有世界各地的資產(chǎn)，居住地超過一個時，他們的稅收義務(wù)可能是復雜和交叉的。不僅要考慮公民身份，還要考慮如何定義稅務(wù)居民身份。

一些稅務(wù)居民的身份是可選的。例如，在新西蘭，如果你不想承擔稅務(wù)義務(wù)，你只需要聲明放棄這個國家的所有福利，但你仍然可以享受永久居留或成為公民。

鑒于上述問題的復雜性，建議高凈值人群在移民前制定家庭信托計劃，將主要財富置于家庭信托中，避免不同屬地復雜稅務(wù)身份和繼承法的干擾。

七、老年人的問題

很多時候，一些低調(diào)的商人可能會讓年邁的父母持有公司的股份或家庭財產(chǎn)，尤其是在離岸公司和海外財產(chǎn)方面。由于他們是父母，毫無疑問，信任關(guān)系，但年邁父母的健康問題可能會給家庭財富帶來巨大的風險。例如，父母的突然死亡和行為能力的喪失將使家庭財富帝國完全被動。最近的情況是，客戶的父親突然死亡，導致澳大利亞和新加坡的財產(chǎn)進入繼承程序，涉及跨國遺囑披露，碰巧90多歲的祖父，得知父親死亡的消息突然腦梗死，行動完全不方便，語言能力基本喪失，到公證處公證非常困難。客戶最終花費了高昂的律師費，花了三年時間才有效分割資產(chǎn)。同時，由于海外資產(chǎn)沒有由專業(yè)人員托管，欠了很多稅，繼承過程補充了大量的稅收和罰款。

信任你的家人是可以理解的，但你的家人不是專業(yè)人士。老年家庭成員的健康問題是一個直接威脅。一旦進入繼承程序，花費金錢和時間，其他惡意家庭成員可能會阻礙原財富所有者的意圖。

問題的解決方案是讓專業(yè)信托公司成為受托人，在家庭議會的指導下進行專業(yè)資產(chǎn)管理，因為信托公司不會生病或失去行為能力，更不可能逃稅，即使信托公司關(guān)閉或違規(guī)，也有相應的保險，法院將指定新的受托人。

八、注冊資本的責任

由于離岸公司的注冊資本（授權(quán)股本）不需要實際到位，很多人就直接做成了1 個億或者若干千萬，而且是帶面值的，但股東們可能沒有意識到注冊資本是一個公司責任的上限，當這個公司資不抵債，那些在認購股份的股東，白紙黑字承諾要繳納上千萬美金的，此時就要真金白銀出資（假定注冊的時候沒有出資）。

事實上，許多離岸領(lǐng)土通過調(diào)整立法削弱了這一問題，并推出了無面值的股票，但這并不能解決本質(zhì)問題。關(guān)鍵是股東在認購時不應承諾過多的股本，因為這一承諾可能會將股東本人推向債務(wù)的深淵。從立法效率來看，離岸金融中心效率最高，提供了無與倫比的靈活性和兼容性，在功能上幾乎無所不能。相反，由于這種寬松，投資者需要加強自律，尋找專業(yè)合作伙伴。這就是所謂的在危險中行走，在風暴中行走。離岸注冊公司通常沒有強制性會計和審計。股東的印象是，他們的注冊資本可以無限放大，認購承諾不能兌現(xiàn)。但是，在公司清算時，債權(quán)人將指定管理人，管理人將首先檢查股東的注冊資產(chǎn)是否到位。如果股東的注冊資本沒有得到質(zhì)押，股東的個人資產(chǎn)將被質(zhì)押償還。