卓信企業(yè)

境外投資已成為趨勢(shì)，既能拓展商業(yè)版圖，也能優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)構(gòu)，規(guī)劃稅籌等，總之是敬而遠(yuǎn)之。但對(duì)于境外投資我國(guó)監(jiān)管是非常嚴(yán)格的，如果想進(jìn)行境外投資，首先須要做的就是境外投資ODI備案。這是國(guó)內(nèi)企業(yè)境外投資的合規(guī)途徑之一。

境外投資備案

企業(yè)提出申請(qǐng)境外投資備案，須要境內(nèi)投資企業(yè)遞交合規(guī)調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的表明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等后期工作全面落實(shí)情況表明資料，透過(guò)材料對(duì)項(xiàng)目的表明論證進(jìn)行審核。

若提出申請(qǐng)企業(yè)是經(jīng)營(yíng)限制類行業(yè)、主業(yè)不有關(guān)、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的投資平臺(tái)等。如無(wú)法表明具體資金使用計(jì)劃、資金來(lái)源（包含自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難透過(guò)審查。

商務(wù)部境外投資管理辦法

辦理根據(jù)：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）。

適用于對(duì)象：企業(yè)透過(guò)新設(shè)、重組以及他方式在境外擁有非金融企業(yè)或獲得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)以及他權(quán)益。

立案機(jī)構(gòu)：中央企業(yè)由商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案

備案條件：

1、提出申請(qǐng)人條件：中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)、事業(yè)單位

2、具備或合乎下列條件的，準(zhǔn)予備案：提出申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，合乎法定形式。

3、有如下情形之一的，不不予備案：

（1）提出申請(qǐng)材料不齊全或不合乎法定形式。

（2）屬核準(zhǔn)情況的。

（3）企業(yè)提供更多虛假材料提出申請(qǐng)的。

（4）其他不不予備案的情形。

提出申請(qǐng)材料：

1、境外投資備案表；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、有關(guān)補(bǔ)充材料

① 對(duì)外投資成立企業(yè)或重組的有關(guān)章程 (合同、協(xié)議)

② 有關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議

③ 新一代經(jīng)審計(jì)工作的財(cái)務(wù)報(bào)表

④ 后期工作全面落實(shí)情況表明 (包含：合規(guī)調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的表明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)

⑤ 重組類對(duì)外投資需遞交《境外重組事項(xiàng)后期報(bào)告表》

⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書

發(fā)改委境外投資管理辦法

辦理根據(jù)：《企業(yè)境外投資管理辦法》（農(nóng)辦委2017年第11號(hào)令 2018年3月起執(zhí)行）。

適用于對(duì)象：直接或透過(guò)其控制的境外企業(yè)，以資金投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供更多融資、借款等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)以及他有關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

立案機(jī)構(gòu)：推行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非脆弱類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接資金投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供更多融資、借款的非脆弱類項(xiàng)目。推行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)，雷米雷蒙縣)的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且美方投資額3萬(wàn)美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且美方投資額3萬(wàn)美元下列的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。

備案程序及條件：

屬國(guó)家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案提出申請(qǐng)表并附有關(guān)附件，直接遞交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門上報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委上報(bào)備案提出申請(qǐng)表及有關(guān)附件。

備案提出申請(qǐng)表附件內(nèi)容：

1、投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

2、投資主體新一代經(jīng)審計(jì)工作的財(cái)務(wù)報(bào)表；

3、資金來(lái)源證明；

4、投資主體與外方簽訂的意向性協(xié)議文件；

5、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)決策文件；

6、追溯至最終實(shí)際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖；

7、項(xiàng)目真實(shí)性承諾書。

境外直接投資外匯備案

依照國(guó)家外匯管理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通告》，中國(guó)企業(yè)境外直接投資的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯款的后期費(fèi)用，需辦理境外直接投資后期費(fèi)用備案；此后，企業(yè)在獲得農(nóng)辦部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯備案。依照國(guó)家外匯管理局2015年2月13日新一代《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通告》（2015年6月1日生效），自2015年6月1日起，由銀行直接審查辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯備案，國(guó)家外匯管理局以及分支機(jī)構(gòu)透過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯備案實(shí)施間接監(jiān)管。

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，雷米雷蒙縣）匯款境外的后期費(fèi)用，總計(jì)匯款額原則上不少于300萬(wàn)美元且不少于美方投資總額的15%。

2、后期費(fèi)用總計(jì)匯款額少于300萬(wàn)美元或少于美方投資總額15%的，境內(nèi)投資者需遞交表明函至注冊(cè)地外匯局提出申請(qǐng)（外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。

3、銀行透過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理后期費(fèi)用備案相關(guān)手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)備案憑證直接到銀行辦理時(shí)程資金購(gòu)付匯相關(guān)手續(xù)。

4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包含但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，需于注冊(cè)地銀行提出申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯備案。

5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊(cè)地銀行提出申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯備案。

6、多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地銀行提出申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯備案。

7、銀行透過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資外匯備案相關(guān)手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)備案憑證直接到銀行辦理時(shí)程資金購(gòu)付匯相關(guān)手續(xù)。

境外投資備案ODI提出申請(qǐng)報(bào)告

至少包含下列要素：

1、投資主體情況

2、項(xiàng)目情況，包含項(xiàng)目名稱，投資目的地，項(xiàng)目主要內(nèi)容和總體規(guī)模，美方投資額、資金來(lái)源、股權(quán)結(jié)構(gòu)等等

3、項(xiàng)目對(duì)我們國(guó)家的利益有什么影響？會(huì)不會(huì)對(duì)國(guó)家安全構(gòu)成潛在威脅？

境外投資備案審核資料準(zhǔn)備起來(lái)非常復(fù)雜繁瑣，須要撰寫極為專業(yè)的提出申請(qǐng)報(bào)告，卓信企業(yè)能幫助客戶制作申報(bào)材料，以及幫助客戶完成地方商務(wù)部門及地方發(fā)改委的備案程序，獲得境外投資證書及發(fā)改委備案通告書。

依照境外投資備案（ODI）的合約簽訂、初步方案確定、材料準(zhǔn)備、遞交材料提出申請(qǐng)、商務(wù)部審查及銀行結(jié)匯等階段所需時(shí)間匯總，快則1個(gè)月左右，慢則2-4個(gè)月。