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美國個人所得稅稅率及應(yīng)稅所得稅

根據(jù)美國所得稅法，美國公民和外國居民需要在美國繳納聯(lián)邦個人所得稅，全球收入為10%至37%。非居民外國人需要按10%至37%的累進稅率繳納聯(lián)邦個人所得稅，并按30%的投資收入(如股息、利息或租金)繳納聯(lián)邦預(yù)提所得稅。非居民外國人在申報個人所得稅時，可以享受一定程度的稅收優(yōu)惠。

關(guān)稅

所有進口美國的商品都需要根據(jù)美國進口?關(guān)稅稅則?分為應(yīng)稅貨物或中美稅收協(xié)議的免稅貨物。美國的關(guān)稅稅率包括從價稅率、從量稅率和復(fù)合稅率。應(yīng)稅貨物的關(guān)稅稅率將根據(jù)貨物類別和原產(chǎn)國確定。除特定類別的貨物外，進口貨物應(yīng)分別注明原產(chǎn)國。

若貨物原產(chǎn)國有與美國簽訂貿(mào)易協(xié)定，則應(yīng)稅貨物可在一定條件下使用優(yōu)惠關(guān)稅稅率。例如，根據(jù)北美自由貿(mào)易協(xié)定，原產(chǎn)于加拿大或墨西哥的商品可以適用廣泛的關(guān)稅優(yōu)惠。此外，進口應(yīng)稅貨物可在保稅倉庫或美國外貿(mào)區(qū)存放5年，無需繳納關(guān)稅。根據(jù)美國10414號法規(guī)，從泰國、越南、馬來西亞和柬埔寨完成部分或全部組裝和出口的晶硅光伏電池和部件免征兩年關(guān)稅。

在外貿(mào)區(qū)加工后出口的貨物也可以免征關(guān)稅，部分臨時進口貨物（如個人筆記本電腦或銷售人員使用的產(chǎn)品樣品）也可以免稅通關(guān)。

銷售稅

美國的銷售稅是州和地方稅。

目前，美國有45個州和華盛頓特區(qū)征收州級銷售稅，38個州征收地方銷售稅。征稅范圍主要集中在商品上，只包括部分服務(wù)(如酒店服務(wù)等)，各州征稅范圍差異較大。假如你在國內(nèi)發(fā)貨到美國銷售產(chǎn)品，那么你就不必繳納各州市的銷售稅。也就是說，主打FBM賣方只需繳納商品進口關(guān)稅。所有在美國擁有自己倉庫并在美國銷售的賣家都需要在美國繳納銷售稅。當(dāng)然，這也包括亞馬遜FBA中國賣家發(fā)貨。

稅收要求為：要求年交易額達到10萬美元或累計交易額達到200筆的賣方向當(dāng)?shù)鼐用裾魇珍N售稅。換句話說，如果你不符合交易量的要求，就不用擔(dān)心稅收問題！

城市稅和運輸收入稅

在美國的一些州，遠(yuǎn)程銷售企業(yè)將征收城市稅和運輸所得稅。換句話說，地方稅務(wù)局在計算賣方銷售稅時，會增加貨物產(chǎn)生的運費。

問題解答

01我們通過獨立網(wǎng)站向美國銷售，在美國沒有公司。我們還需要向美國納稅嗎？

這個時候要看情況。

1.美國沒有賣家經(jīng)營的獨立網(wǎng)站，F(xiàn)BA或者你自己的倉庫，完全自發(fā)。只要銷售額和交易數(shù)量不超過相應(yīng)限額，就不需要征收銷售稅或申報；

2.賣家在美國沒有第三方獨立經(jīng)營，F(xiàn)BA或者自己的倉庫，完全自發(fā)，只要銷售額和交易數(shù)量超過相應(yīng)限額，就需要在該州申報銷售稅；

3.賣家在美國獨立經(jīng)營第三方倉庫。FBA如果倉庫或自己的獨立倉庫，賣方需要在倉庫所在地收取并申報銷售稅。銷往其他州的貨物超過相應(yīng)限額的，也需要在超過限額的州申報繳納銷售稅。

02申請美國EIN稅號一定要注冊美國公司嗎？你能用中國公司或香港公司向聯(lián)邦地區(qū)申請嗎？EIN賬號？

不需要申請美國公司，賣家只需要提供中國公司和美國地址的相關(guān)信息。沒有美國地址也沒關(guān)系。萬里青可以為你提供！

03申請稅號的時效是多久？

每個州申請稅號的時效不同，一般申請EIN申請州稅號需要1-2周，也需要1-2周。

美國的納稅方式是什么？按月還是按季度繳納？

納稅要看你賣給各州的情況，每個州的稅制都不一樣。一般可按以下標(biāo)準(zhǔn)進行:

每年不少于15美元的報告

每季度300美元以下

超過300美元每月需要超過300美元

交稅怕麻煩？卓信可以為您提供這項服務(wù)！

如何根據(jù)發(fā)貨地原則或收貨地原則確定銷售稅率？

在大多數(shù)情況下，遠(yuǎn)程銷售賣家按照收貨地原則稅率征收銷售稅。

2021年7月1日，佛羅里達州和堪薩斯州開始實施經(jīng)濟關(guān)聯(lián)（Economic Nexus）。新罕布什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州、阿拉斯加州、特拉華州等五個州有經(jīng)濟關(guān)系的，不需要繳納銷售稅。

如何申報06企業(yè)所得稅？法人的個人所得稅還需要申報嗎？

按公司類型納稅：

1)合伙公司（Partnership）和S類股份制公司(SCorporation)：所有收入均通過個人所得稅申報，無公司所得稅申報

2）C類股份制公司（CCorporation）：收入通過公司所得稅申報，無個人所得稅申報要求。外國公司可以避免申報個人所得稅。