卓信企業(yè)

一帶一路的蓬勃發(fā)展，使中國(guó)企業(yè)走出去的步伐更加穩(wěn)定。但是怎么出去呢？必須經(jīng)國(guó)內(nèi)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)。本文將從境內(nèi)企業(yè)走出境外新企業(yè)的角度系統(tǒng)梳理國(guó)內(nèi)審批程序。

一般來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)企業(yè)通過(guò)投資資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或提供融資、擔(dān)保等方式獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)等相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)，被認(rèn)定為境外直接投資，即我們常說(shuō)的ODI。

中國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的對(duì)外投資一般采用雙線(xiàn)、多部門(mén)的監(jiān)管模式，即國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)和商務(wù)部的批準(zhǔn)和備案（兩條線(xiàn)可同時(shí)進(jìn)行），最終通過(guò)外匯管理部門(mén)和銀行的外匯出境進(jìn)行提前監(jiān)督。

在特殊情況下，涉及國(guó)有企業(yè)境外投資的，還應(yīng)當(dāng)受?chē)?guó)有資產(chǎn)部門(mén)的監(jiān)督；金融業(yè)海外投資也是金融業(yè)的，還需要銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。

一般海外新企業(yè)ODI審批/審批流程如下：

一、發(fā)改部門(mén)備案審批

（一） 申請(qǐng)主體

投資者應(yīng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目報(bào)告，并附有相關(guān)文件（如果企業(yè)認(rèn)為不適合在線(xiàn)提交材料或離線(xiàn)提交紙質(zhì)）。

投資主體為中央管理企業(yè)，集團(tuán)公司或者總公司應(yīng)當(dāng)向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交；投資主體為地方企業(yè)，直接向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交。

（二） 申請(qǐng)時(shí)間

投資者應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目批準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，即投資資產(chǎn)、權(quán)益或融資前。

（三） 申請(qǐng)材料

1. 投資主體登記證文件

2.追溯到最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

3.投資主體最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

4.投資主體投資決策文件

5.具有法律約束力的協(xié)議或類(lèi)似文件

6.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

7.海外投資真實(shí)性承諾書(shū)

8.境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)文件

申報(bào)最重要的一點(diǎn)是，投資主體需要追溯到最終實(shí)際控制人和最終目的地。

二、商務(wù)部備案審批

（一） 申報(bào)主體

中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案，地方企業(yè)報(bào)當(dāng)?shù)厥〖?jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。

（二） 申請(qǐng)時(shí)間

投資者在境外設(shè)立企業(yè)前，必須按照規(guī)定備案/批準(zhǔn)。

（三） 申請(qǐng)資料

1.投資主體登記證文件

2. 境外投資備案表

3.前期工作落實(shí)情況說(shuō)明

4.國(guó)內(nèi)投資主體董事會(huì)決議或出資決議

5.設(shè)立或并購(gòu)?fù)馍掏顿Y章程(合同、協(xié)議)

6.海外投資真實(shí)性承諾書(shū)

7.說(shuō)明投資的真實(shí)性承諾書(shū)

需要注意的是，商務(wù)部和發(fā)改部門(mén)的信息要求并不完全一致，但可以同時(shí)處理。

三、境外投資外匯登記

投資主體取得發(fā)改部門(mén)批準(zhǔn)的《海外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》和商務(wù)部批準(zhǔn)的《企業(yè)海外投資證書(shū)》后，需辦理海外直接投資外匯登記。

（一） 辦理機(jī)構(gòu)

目前，外匯登記業(yè)務(wù)已由外匯管理局委托給銀行，國(guó)家外匯管理局及其分行通過(guò)銀行間接監(jiān)督直接投資外匯登記。投資者應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)銀行申請(qǐng)境外直接投資外匯登記。

（二） 前期費(fèi)用登記

境內(nèi)企業(yè)在設(shè)立境外投資項(xiàng)目或企業(yè)前，應(yīng)當(dāng)向境外支付與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用。原則上，境內(nèi)累計(jì)匯出不超過(guò)300萬(wàn)美元，不超過(guò)總投資的15%。如有特殊情況，應(yīng)向注冊(cè)地外匯局提交說(shuō)明書(shū)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用可列入境外直接投資總額。同時(shí)，在支付相關(guān)費(fèi)用前，企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)《海外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，并提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（三） 境外直接投資外匯登記提交資料

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施境外直接投資的，應(yīng)當(dāng)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照、登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

3.非金融企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)提供商業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》；金融機(jī)構(gòu)境外投資應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)金融主管部門(mén)對(duì)投資的批準(zhǔn)文件或者無(wú)異議函。

4.境外或海外投資者以境外股權(quán)收購(gòu)境內(nèi)公司，導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提供外商投資企業(yè)的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。